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深圳遗产税试点 专家:切勿盲目购买保险
发布日期: 2020-08-11 10:57:33 来源: 第一财经

今天我们来关注遗产税的话题。什么叫遗产税,简单地说,就是针对财产所有人去世以后遗留下来的财产而征收的一种税。它最早起源于欧洲,近代的遗产税始于荷兰,此后,英国、法国、意大利、日本、德国、美国等国家也相继开征了遗产税。

许多国家之所以征收遗产税,其中一个原因是为了避免财富过度集中。在西方国家,贫富差距悬殊是普遍存在的社会问题,对此,政府采取了征收遗产税予以控制。另外一个原因也是为了平衡纳税人心理,鼓励自我创造财富,在一定程度上避免了上一代人的财富差距在下一代人身上延续,利于社会公平目标的实现。

虽然征收遗产税在国际上,尤其是发达国家并不是什么稀奇事,但对于我们大多数人来说,还相对陌生,多少带有几分神秘色彩。我国1950年通过的《全国税政实施要则》将遗产税作为拟开征的税种之一,但限于当时的条件未予开征。1994年的新税制改革将遗产税列为国家可能开征的税种之一。1996年全国人大批准了《国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要》,纲要中提出“逐步开征遗产税和赠与税”。

而近日,在深圳提出的收入分配制度改革的思路中,就出现了试证遗产税的建议。这一建议立刻在社会上引起了极大关注。尽管遗产税的提议,距离真正实施尚有时日,但却触动了不少富人的神经,他们已经在考虑如何避税了。我们的记者在深圳采访了多家保险公司,他们表示近期前去咨询“保险避税”的企业主明显增多,一些具备这种可能性的保险业务也开始火爆起来。我们一起去深圳看看。

在深圳罗湖区的一家保险公司,记者以客户的身份提出想咨询一下规避遗产税险种的事情,工作人员立刻热情地把记者请进了一间VIP咨询室。

某保险公司工作人员说,现在来规避遗产税买这种险的人太多了,我们12月14号那一天就20个小时卖了2.5个亿的那个(保险)。

而在另一家保险公司,业内人士刘先生告诉记者,他们近期接到的咨询电话里,也有不少都是咨询遗产税相关险种的。

保险业内人士 刘先生说,业绩方面现在因为深圳试点遗产税,现在还没有正式颁布,业内的估计的话,应该说(比)平常没开通(时),应该有三分之一以上业务的提升

保险公司人员还告诉记者,受遗产税开征消息的影响,不光是保单量有所增加,而且近期大额保单也是频频出现。

某保险公司工作人员表示,我们前段时间我们做了一个一亿七千万的,保额不是保费,如果他将来百年身故了,保险公司要赔一亿七千万给他,买了好多,这个客户是不到40岁,年缴保费三百多万,交十年,他这个也是为了规避遗产税),就是今年刚刚进来的。

保险业内人士 刘先生告诉记者,(遗产税)试点的开通,那么随后的大单,包括我们所有百万的保单,甚至上亿保费的保单,会是层出不穷的,应该用个词,叫做雨后春笋般会冒出来。

在遗产税尚无任何实施细则的情况下,作为国际通行避税工具的寿险保单,自然会成为首当其冲的避险工具。据业人士透露,私营企业主是此类保险产品的主力买家。

一位大额保单买家说,把这种财产转移,通过一种方式 转接一下,(财产)又重新回到自己这里,购买保险影响不大,这个大家都知道这个原理,所以我就这么去想的,我希望赶在政策实施之前把我的财产进行合理分配。

规避遗产税为名 推销富人险为实

在刚刚的节目里,我们看到不少人想通过买保险来规避遗产税。我们了解到,在国际上,通过购买大额寿险保单,的确能够规避遗产税。但目前,我国关于保险避税的相关法律就只有《个人所得税法》第四条第五款,保险赔款免纳个人所得税,这里的保险赔款并不特指人寿保险,而是全部的保险赔款。

实际上,开征遗产税还没有正式的时间表,对于目前通过买保险来规避遗产税,是否更多是保险公司的一个噱头,通过以规避遗产税的说法来推动天价富人险的销售呢?继续来看记者的调查。

记者在调查中了解到,目前各家保险公司所谓的避税业务,并不是什么新险种,更多的都是原有保险和理财产品。

某保险公司工作人员表示,有几种去做,一个就是说我做一个意外险,疾病身故 重大疾病,如果有问题出现的时候,我这个钱就可以去抵税,做一个遗产给下一代,还有一个就是说我现在企业挣了这么多钱,我可以划一笔钱放在保险公司保本的。

记者了解到,目前市面上销售的保险产品,以终身寿险或者定期寿险为主,基本都属于人寿险范畴。这类以死亡为条件的人身保险具有一定的避税作用。但其他诸如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险则不具有避税功能。

某保险公司工作人员说,比如买重大疾病 疾病身故,这一种它是有现金价(1657.60,-6.10,-0.37%)值的,它就是说你一生平安没有什么事,百年归老的时候 这个钱留到你下一代,你生存的时候,到老的时候还生存的话,你还可以享受保险公司的分红受益,一笔钱我拿回来 。

记者了解到,目前购买任何险种大部分是用收益的部分来弥补税费,并不是真正意义上的规避遗产税。

深圳大学金融研究所所长 国世平称,现在所有的保险公司,铺天盖地都在做遗产税,很多的富人他原来可能想到,暂时不想买保险,(现在)就去买保险,而且他买保险的目标,已经丧失了保险本来的意义,保险作为一个投机了,非常不好

专家:短期内征遗产税可能性不大 切勿盲目购买保险

尽管深圳是否开征遗产税尚无定论,但保险公司却已借机大做文章,而很多不明就里的消费者也纷纷盲目跟风,对此,专家提醒尽管购买大额寿险确有避税作用,但盲目乱买却有可能适得其反。

专家表示,由于试证遗产税的说法目前只是建议,尚未到实质阶段,因此尽管通过购买大额寿险保单的确能够起到避税作用。但大量购买势必会占用许多资金,不利于企业经营,因此切莫盲目跟风,在投保时仍应以个人保障的需求为主。

深圳大学金融研究所所长 国世平告诉记者,因为买保险的话,特别你指定特定的受益人这一部分,买进的话是不征收遗产税的,可以规避一部分遗产税,这样的话使得我们很多富豪,为了逃避交遗产税的话,开始大量购买保险来避这种遗产税

业内专家表示,从目前的经济大环境来看,我国短期内推行遗产税的可能性并不大,因此建议消费者不要轻信保险人员的推销,而且相关部门也应尽快澄清。

深圳大学金融研究所所长 国世平表示,当然这个遗产税,我觉得到目前为止,我们国家条件还是不成熟,如果没有经过很多的思想工作,老百姓还不知道的话,会导致大量的人把财产转移到国外去,那么对中国经济的发展是不利的,所以我觉得这是第一,第二的话就是说也不要通过,来推销保险把这个问题讲得很严重,因为保险公司在推销保险时,会把这个总是讲得比较严重一点,老百姓感觉有点恐惧,其实我觉得作为有关的部门,应该把这个问题讲清楚。